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哦 明白了 所以在备注上体现免税，免这次的增值税，如果他开超30万就是正常税率6了吧

1%的税率，小规模没有6%的。

哦 还有一个问题 如果他自己能开票的情况就开1%，不用这样打星号了

对的是的，是这么做的。

还有一个问题 我们老板想抵所得税 找人开了一堆赠品的发票，我们是销售图书的，买的有的是低值易耗品，有的买的是图书，我告诉他视同销售，交增值税和企业所得税，会计不视同销售，她非要给我杠，还提出把赠品看做商品做收入，成本就能抵扣了

没看懂他什么意思，他的意思是账上不做收入，然后直接做主营业务成本增加吗？

购买图书做法 会计 借 营业外支出100 贷 库存商品100 税法要视同销售，汇算清缴营业务收入那加上100，企业所得税相当于-100+100没有变化（成本价等于市场价情况） 买的是低值易耗品 借 营业外支出100 贷 库存商品 成本价100 应交税费应交增值税（销项税额）售价100*试用税率13 所得税 汇算清缴纳税调增100 对吗 老师

你好。你这个图书不是不需要交增值税，视同销售也不需要交。

我们是图书行业，但是买的不是低值易耗品吗？那个是有税的，老师您那意思这个也不用视同销售了，不交增值税

好，低值易耗品的话，你做账务处理就应该视同销售了。

借销售费用 贷库存商品应交税费应交增值税销项，你送出去就应该做这个，那第一个你怎么不写应交税费？

第一个买的是图书 图书增值税不是免税吗 企业所得税不免 所有没有销项，我们老师当时就想收入不计入 只是计入成本 他觉得不合理 我说保持链条完整

你好，那就是正确的，是这么做的。

老师买B为了刺激销售A，现在是A+B一共卖637，，637的交易价格分成A分给B，那么B的成本也是和A分摊的对吗？这个是新收入准则的什么条款？我们老板为了不想交税想出这个思路想，把赠品的改条款了，

你好，发票开折扣，按照折扣之后再来确认收入，不视同销售，就按照这一个条款。

我们好多不给客户开票，做无票收入，条款需要怎么写，这个对应收入五步法的分摊交易价格的对吗 不知道怎么写条款

你好，写条款是什么意思？你销售出去的合同就是约定好了。

老师 这个是我弄得 您看看

可以的，可以这么做的。