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老师你好，一般纳税人企业不是筹建期，这个月销项税额6万，进项税额10万，进项大于销项是应该留底呢还是怎么处理呢
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根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
03/21 09:42
84785039 
03/21 09:46
进项大于销项不是筹建期意思是应该留底而不是按6万的销项计算应该能抵扣多少进项税额吗
家权老师 
03/21 09:48
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
这个小于0就是留抵
84785039
03/21 10:14
那如果上月有留底，本月也有进项税额，那申报表如何扣除留底税额呢
家权老师
03/21 10:27
申报表里边自动填报上月留抵，不需要你填报
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