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问题已解决
老师好，收到工程预付款我除稅记账对吗？对方并未要求我开票。 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费——应交增值税（销项税额）
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你好是的，这样处理是正确的。
03/21 09:58
玲老师 
03/21 09:58
那个税款最好是用预交税款，因为这属于预收账款的预缴税款。
84784991 
03/21 10:10
老师，但这样做的话公司发货后记账，应收账款金额比预收余额大出来税金，该怎么平账呢？
玲老师
03/21 10:13
等有收入的时候把预收账款就转出来了，转到借方平了。
84784991
03/21 10:15
可是预收款是平了，但如果发货后应收账款科目会比预收多出来税款的金额，应收账款怎么平呀？
84784991
03/21 10:16
比如：预收109万，记预收100，预缴税款9。有收入后，借方应收是109万
84784991
03/21 10:17
应收科目平不了
玲老师
03/21 10:19
那咱实际销售的商品应该是多少钱的？咱现在是预收109。
玲老师
03/21 10:19
要是预收和应收有差异的还记在预收账款里。同一个客户就用一个往来
84784991
03/21 10:25
假如就是应收109万工程款，之前收到钱时预收除稅记了100万
玲老师
03/21 10:28
预收100，实际应收109，那就在预收里再寄九就可以了，这个相当于是应收。
玲老师
03/21 10:28
如果你要理解不过来你就把这个9寄到应收里对方欠咱的钱。
84784991
03/21 10:29
预收时：
借：银行存款 109万
贷：预收账款 100万
应交税费——已交税金9万
有收入时：
借：应收账款 109万
贷：主营业务收入 100万
应交税费—增值税（销项）9万
84784991
03/21 10:31
这样记，最后就是预收贷方100，应收借方109
84784991
03/21 10:33
很苦恼，这两个科目该怎么平呀？老师
玲老师
03/21 10:34
预收时：
借：银行存款 109万
贷：预收账款 100万
应交税费——已交税金9万
有收入时：
借：应收账款 9万
预收 100
贷：主营业务收入 100万
应交税费—增值税（销项）9万
84784991
03/21 10:37
可对方明明109万的款都打给我了呀，这样做我账面还会有9万的应收，不对吧？
玲老师
03/21 10:37
你好 现在不是才预收 100吗 没有说还收到 9了 看说了吗
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