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1月电费70万，2月停产一段时间电费10万，因为市场交易化，要退12万电费，直接冲2月电费，还负2万，1月电费已经结转库存商品，2月10万发票也不会开票给我们了，2月怎么做账？
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借银行存款贷制造费用
借，制造费用贷，生产成本借，生产成本贷，库存商品
借，库存商品借主营业务成本负数。
03/21 10:59
84784969 
03/21 11:02
我们是一般纳税人，当时收到发票已经计入进项税额了。那我 2月10万电费还要暂估入库存吗？但是没有发票
郭老师 
03/21 11:04
可以的，可以这么做的。
84784969
03/21 11:06
不会给我们开发票，还一样暂估吗
郭老师
03/21 11:09
你好，实际有没有发生？只要有发生你就做，没有佛生不要做。
84784969
03/21 11:11
有发生啊，因为有退补款，所以供电公司不会给我们2月份发票，也不会开退的冲红发票
郭老师
03/21 11:13
好，那就需要正常做的。
84784969
03/21 11:14
那我又没有发票，暂估之后怎么办
郭老师
03/21 11:15
你好，你实际支付了没有？发票正常做就可以的，就是不允许抵扣所得税。
84784969
03/21 11:17
我觉得不太对，他有退费，但是不开冲红发票，然后直接冲2月的电费
郭老师
03/21 11:18
你好，那你之前全部做了，你在这个月就不要重复做了，你是提前做了一部分是吧。以前的时候，根据他开发的发票做了
84784969
03/21 11:21
是的是的，相当于我按照他的发票做了70万，比如70万里面，不含税62万，税额8万，62万已经计入生产成本，再结转到库存了。然后2月份说给我们退12万，2月电费是10万，退费和2月发生的10万都不开票，我2月也生产，要计入生产成本结转库存，所以2月分录怎么做？
郭老师
03/21 11:21
你好，二月份什么都不需要做的
84784969
03/21 11:24
就是我2月份也不冲红退款，也不做暂估10万电费，2月生产的成本不加入电费了？
郭老师
03/21 11:25
对的对的，是这个意思的。
84784969
03/21 11:28
那剩余的2万，抵扣3月，比如我3月电费20万。就暂估18万就行了？
郭老师
03/21 11:28
是的，可以这么做的。
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