8题计税基础应该是300吧？解析说收到款时，它12.1已经收到了。计税基础怎么还是0啊？_中级职称

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8题计税基础应该是300吧？解析说收到款时，它12.1已经收到了。计税基础怎么还是0啊？

84784976| 提问时间：2024 03/21 11:51

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王小山老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

这个补助在收到时要计入应纳税所得额，你不会调整你的应纳税所得额，所以计税基础是0

2024 03/21 11:53

84784976

2024 03/21 11:56

老师我的账面价值是300，计税基础是0吗？还是账面价值和计税基础都是0？

王小山老师

2024 03/21 12:02

账面价值和计税基础相同才不涉及调整，不确认递延，

84784976

2024 03/21 12:07

现在它是账面价值和计税基础都是300吗？

王小山老师

2024 03/21 12:17

对，都是300，所以不确认递延所得税

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