老师，我们公司是进项票是13%，销项票是0，后面把13%的税全部退了，这样做账可以吗？_实务

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老师，我们公司是进项票是13%，销项票是0，后面把13%的税全部退了，这样做账可以吗？

84785045| 提问时间：03/21 13:21

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小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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同学，你好嗯嗯，可以的

03/21 13:21

84785045

03/21 13:28

那期末“应交税金-应交增值税-出口退税”、“应交税金-应交增值税-进项税额”这两个科目不是都有余额，要调整吗？怎么调？

小菲老师

03/21 13:31

同学，你好增值税结转分录 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。