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老师做汇算清缴的时候，如果管理费用需要调增的话，需要怎么操作
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纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
03/21 13:49
84785013 
03/21 14:01
张载金额是计提数，税收金额是实际发放数字是吧！
郭老师 
03/21 14:01
你好，你调整的是工资吗？
84785013
03/21 14:04
嗯，22年的一笔工资计提了，一直没有发放，23年资产负债表一直有应付职工薪酬的期末余额，会计说把这个纳税调增，
郭老师
03/21 14:05
哦，职工薪酬明细表，这个里面税收金额不要填写。多少没有支付出去，少填写多少。
84785013
03/21 14:06
如果计算出应交税费的话，需要做会计分录吗？
郭老师
03/21 14:08
借利润分配，未分配利润待应交税费，企业所得税。
84785013
03/21 14:09
凭证做到24年的吗？
郭老师
03/21 14:10
是的，对的，是这么做的。
84785013
03/21 14:12
怎么知道上面的会计分录金额啊，
郭老师
03/21 14:14
你好，调增之后的利润乘以税率减之前季度预缴。
84785013
03/21 14:15
目前公司没有交过所得税，一直是亏损状态，系统会自动计算出那个金额吗？
郭老师
03/21 14:16
你好，调增之后有盈利的才需要交税，它是系统会自动算出来的。
84785013
03/21 14:17
没利润的话还用做上面您说的那笔分录吗？
郭老师
03/21 14:21
没有利润，不需要交就不要做了。
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