老师10题没理解为啥解析。21年账面价值应该等于可回收金额260，计税基础300，可抵扣暂时性差异。（3000+40）×0.25=760。22年账面价值还是260，计税基础300，应该（3500+40）×0.25=885啊？_中级职称

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老师10题没理解为啥解析。21年账面价值应该等于可回收金额260，计税基础300，可抵扣暂时性差异。（3000+40）×0.25=760。22年账面价值还是260，计税基础300，应该（3500+40）×0.25=885啊？

84784976| 提问时间：2024 03/21 15:14

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王艺老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师

你好，同学，因为22年商品卖出了，所以产生的暂时性差异就不存在了，要把递延所得税资产冲减掉

2024 03/21 15:24

84784976

2024 03/21 15:26

老师出售以后暂时性差异就不存在了，要不之前的暂时性差异转回来，（之前加上40，出售了就减去40）吧？

王艺老师

2024 03/21 15:36

你好，同学是这样理解的

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