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老师,小企业会计准则下,社保的计提与缴纳的分录是怎么样的,公司承担部分和个人承担部分都是怎么做分录

84785045| 提问时间:2024 03/21 15:42
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2024 03/21 15:45
84785045
2024 03/21 15:50
计提时:借:管理费用-公司部分 其他应收款-个人 贷:应付职工薪-公司+个人 缴纳时:借:应付职工薪-公司+个人 贷:银行存款, 这样是否可行,方便统计报表取数
郭老师
2024 03/21 15:50
不可以的,职工薪酬、社保公积金核算的是企业负担的,你这里包含着个人。
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