问题已解决
老师,小企业会计准则下,社保的计提与缴纳的分录是怎么样的,公司承担部分和个人承担部分都是怎么做分录
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速问速答计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2024 03/21 15:45
84785045
2024 03/21 15:50
计提时:借:管理费用-公司部分
其他应收款-个人
贷:应付职工薪-公司+个人
缴纳时:借:应付职工薪-公司+个人
贷:银行存款,
这样是否可行,方便统计报表取数
郭老师
2024 03/21 15:50
不可以的,职工薪酬、社保公积金核算的是企业负担的,你这里包含着个人。