老师;应发工资 9500 个人社保864.54 企业社保缴纳2133.54 没有个人所得税 1.计提工资：借：管理费用9500 贷：应付职工薪酬-工资9500 2. 计提社保（企业）：借：管理费用 2133.54 贷：应付职工薪酬-社保2133.54 3.发放工资：借：应付职工薪酬-工资 9500 贷：其他应收款-社保（个人部分）864.54 银行存款：8635.46 4.上交社保：借：应付职工薪酬-社保（企业）2133.54 其他应收款-社保（个人）864.54 贷：银行存款 2998.08 分录这样做对不对呢？谢谢您_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师;应发工资 9500 个人社保864.54 企业社保缴纳2133.54 没有个人所得税 1.计提工资：借：管理费用9500 贷：应付职工薪酬-工资9500 2. 计提社保（企业）：借：管理费用 2133.54 贷：应付职工薪酬-社保2133.54 3.发放工资：借：应付职工薪酬-工资 9500 贷：其他应收款-社保（个人部分）864.54 银行存款：8635.46 4.上交社保：借：应付职工薪酬-社保（企业）2133.54 其他应收款-社保（个人）864.54 贷：银行存款 2998.08 分录这样做对不对呢？谢谢您

84784987| 提问时间：03/21 16:21

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，您的分录太对了，清晰

03/21 16:22

84784987

03/21 16:36

有个人所得税的话就是第3部贷方需要加一笔个人所得税？

廖君老师

03/21 16:38

您好，是的，是的，您的分录做得确实好

84784987

03/21 16:41

问题是申报个税时工资填9500还是实际发放的呢？刚刚的分录是我按照同事给的金额自己做的就是不知道个税怎么填金额

廖君老师

03/21 16:42

您好，按管理费用9500 申报收入

84784987

03/21 16:44

哦哦那就知道了谢谢您老师

廖君老师

03/21 16:46

亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！希望以上回复能帮助您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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