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在2021年的时候收到了一张2020一张发票，怎么处理
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金额多少，专票普票
03/21 16:38
84784992 
03/21 16:40
个人贷款房屋租赁普通发票 金额是95763.16
王小山老师 
03/21 16:44
个人贷款房屋租赁，这个发票为什么要入到公司呢
84784992
03/21 16:47
公司租的个人的房子（非住宅） 个人到税务局代开的普通发票 金额95763.16
王小山老师
03/21 16:58
应该入到2020年，涉及到以前年度损益调整，如果你是小企业会计准则，直接用利润分配_未分配利润科目调整2020年账务
84784992
03/21 16:59
就是在21年的时候做一笔调整以前年度损益的分录是么
王小山老师
03/21 17:01
对的，就是这样做，金额大了不能计入当期了
84784992
03/21 17:03
完整的分录是什么样子的呢
王小山老师
03/21 17:04
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款
借：利润分配_未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784992
03/21 17:07
老师，在20年的时候付了第三季度的房租费，但是发票个人是在21年给开出来给我吗的，这个要怎么办
王小山老师
03/21 17:13
在2021年汇算清缴之前开的发票吗
84784992
03/21 17:15
是的呢，这个汇算清缴前后有啥差别呢老师
王小山老师
03/21 17:17
如果在汇算清缴前，发票到了，你去年3.4季度可以正常计入费用，汇算清缴正常扣除就可以
如果汇算清缴后给的发票，你之前计入管理费用_房租，需要纳税调增处理
84784992
03/21 17:19
老师，这个费用没有计提呢，在汇算清缴前后到有啥差别不
王小山老师
03/21 17:23
如果你没有计提，2021年收到发票，那就计入2021年
84784992
03/21 17:33
它备注里写了20年的房租费，咋整
王小山老师
03/21 17:39
那就计入去年吧，调整去年账务
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