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问题已解决
假如去年12月我把所有账做完了，审核凭证，计提所得税，结转损益，假如我的利润总额是100万，100x5％＝5万，那么利润表的净利润＝95万？这对吗？
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同学您好！ 您的理解基本正确。在计提所得税后，确实需要从利润总额中扣除所得税费用，以得出净利润。如果利润总额为100万，所得税率为5%，则所得税费用为5万，净利润应为95万。因此，利润表中的净利润应填写为95万。但请注意，实际操作中还需考虑其他可能的税费或调整项。
03/21 19:35
84784957 
03/21 19:37
如果我想让亏损50万，所得税可不可以150x5％＝7．5万，
易 老师 
03/21 19:38
你好，可以的， 没问题
84784957
03/21 19:38
那这95万怎么消失呢？不是已经交了企业所得税了？那下个季度不还有95万元利润？
易 老师
03/21 19:40
同学您好，所得税=应纳税所得额*税率=）收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损）*适应税率-已交税额
84784957
03/21 19:40
我是新手，谢谢老师解答
84784957
03/21 19:42
这个公式我知道，就我刚才那个100万利润，减5万所得税，净利润95万，那这95到2024年1季度还在未分配利润表里？
84784957
03/21 19:46
那我4季度报表就按我财务系统生成的报上去？
易 老师
03/21 19:56
是的，去年度的净利润95万会体现在未分配利润表中，作为年初的未分配利润余额。在编制今年4季度报表时，您应按照财务系统生成的数据进行填报，确保数据的准确性和一致性。同时，注意核对未分配利润的变化情况，确保与之前的报表数据相衔接。
84784957
03/21 19:59
哦，等到1月份的利润表又是从新开始，95万到了资产负债表未分配利润那里了，所得税汇算清缴时根据调整的多退少补
易 老师
03/21 20:00
是的，1月份的利润表将重新开始计算当期的利润情况。去年度的净利润95万将作为年初未分配利润反映在资产负债表中。在所得税汇算清缴时，会根据税务规定对利润进行调整，并按照调整结果多退少补税款，确保税务处理的合规性。
84784957
03/21 20:01
谢谢老师，
84784957
03/21 20:02
好友可以吗
易 老师
03/21 20:06
不客气，有空给五星好评。
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