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晚上好，老师！请问一下，一个月有什么费用是需要先计提后再支付的？
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你好，
每月要计提的费用有：
1、计提职工薪酬
2、计提固定资产折旧 无形资产摊销
3、有递延费用要进行摊销
4、低值易耗品进行摊销
5、待摊费用进行摊销
6、要入当期成本的末能按时支付的费用
2024 03/21 21:22
84785037 
2024 03/21 21:28
是不是比如，我现在是3月份，3月份实际付的是2月份的水电费，3月份的水电费，网络电话费都要4月中询供电局才能提供，那我做3月份的账时就要做计提是吗？但是我不知道具体的金额啊！怎么提？
小小霞老师 
2024 03/21 21:29
提供不了具体数据这种就可以不用计提
84785037
2024 03/21 21:33
那意思就是说这种水电费和电话费，3月份就只用做实际银行支付的那些水电费的账是吗？我以为这种跨月的费用，都是需要计提的
84785037
2024 03/21 21:34
那我3月份就直接借管理费用-水电费 贷银行存款，就可以了！
小小霞老师
2024 03/21 21:35
是的，水电费和电话费，3月份就只用做实际银行支付的那些水电费的账
84785037
2024 03/21 21:41
我们有些同事的社保是由公司帮忙全额缴纳的！这个分录我应该怎么做了！请帮我写一下！就是如果我计提工资的时候应发额是5000元，那么实际发放的时候也是5000元，本来要扣的社保没有扣！谢谢
小小霞老师
2024 03/21 21:59
你好，
1.计提工资，借：管理费用-工资（实发工资+社保） 贷： 应付职工（实发工资+社保） 2.支付工资：借：应付职工（实发工资+社保） 贷：银行存款 贷：其他应付款-代扣代缴社保 3.支付社保：借：应付职工薪酬-社会保险-单位部分 其他应付款-代扣代缴社保 贷：银行存款
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