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老师 应交税费和税金及附加期末不勾稽 审计如何调整 调整分录怎么写
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同学您好，有0.07的差异，明显是有一笔错误凭证，将错误凭证做调整分录即可。
2024 03/21 22:03
84785033 
2024 03/21 22:03
调整分录怎么写 在审计角度
大侯老师 
2024 03/21 22:10
同学您好，看了一下，6月份65号凭证错了，直接冲销就可以。调整分录为：借：应交税金-印花税0.07，借：以前年度损益调整（税金及附加）-0.07
84785033
2024 03/21 22:13
但是现在都要求要把以前年度损益调整到当期
大侯老师
2024 03/21 22:16
金额小的话可以调整到当期，依据重要性原则。调整在当期的话，分录是借：应交税金-印花税0.07，借：税金及附加-0.07
84785033
2024 03/21 22:31
您这样调整 不还是差0.07吗 都减少
大侯老师
2024 03/21 22:35
再做一笔冲销结转本年利润的分录：
借：税金及附加0.07，贷：本年利润0.07
84785033
2024 03/21 23:29
审计调整中 根本就没有本年利润这一项
大侯老师
2024 03/22 10:32
同学您好，审计调整是什么意见？一起探讨下。
84785033
2024 03/22 10:34
调整分录当中 没有本年利润这一科目在我们的系统中 我可以把他放进未分配利润/利润分配-其他中吗
大侯老师
2024 03/22 10:36
同学您好，本年利润可以放进未分配利润/利润分配-其他中
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