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老师这是记账公司的科目余额表，有几个点我看不懂，1.工程施工间接费用有借方余额如图，然后不结转一直放着行不行，这个款项早就还了，不懂他为啥当时没结转 2.然后如果现在结转了不是会造成目前的利润减少，这个要怎么处理？
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您好
请问您说的这个款项早就还了 是什么意思？
是不是这个项目早就完工了？
03/22 09:02
84785045 
03/22 09:06
对，完工了，钱都结算了
bamboo老师 
03/22 09:07
项目有没质保金没有开具发票的
84785045
03/22 09:07
我看不懂她留着干嘛
84785045
03/22 09:09
有6000的质保金
84785045
03/22 09:09
还没拿回来
bamboo老师
03/22 09:14
这个质保金有没有开具发票？
84785045
03/22 09:16
有开发票，然后他扣下当质保金，
bamboo老师
03/22 09:18
那这个应该结转掉的 不留余额
会减少当期利润
84785045
03/22 09:18
我问了老板，还有款没到，他打款是另一家公司名
84785045
03/22 09:20
那我不明白，费用当时不结转，现在就算还款了，现在结转，不是也影响了是当期利润
84785045
03/22 09:21
费用啥时候结转不是影响的只有当期利润
bamboo老师
03/22 09:23
您看下这个费用是不是后期发生的？
如果当时项目就完成了 跨年结转的话 用以前年度损益调整科目不影响当期的利润
84785045
03/22 09:25
小企业会计准则，分录赐我一个老师
84785045
03/22 09:26
不是前期发生的分录
84785045
03/22 09:27
后期发生就直接做，借：费用：贷工程施工哈
84785045
03/22 09:28
要是前期发生的分录怎么编
bamboo老师
03/22 09:37
借：利润分配-未分配利润
贷：工程施工-间接费用
这样吧前面的结转就不影响当期利润了
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