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个人用我们公司的资质，以我们公司的名义承包工程，工程款打到我司以后，我司又转给个人，我司赚取个提成，个人也不给我们开票，我们需要给发包单位开票。我们转给个人这个账怎么做
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你好，借主营业务成本，贷银行存款相当于是支付的成本。
03/22 11:39
84785004 
03/22 11:40
但是个人不给我开票，也能做成本吗
84785004
03/22 11:41
老师，这整个工程的分录能写一下吗
郭老师 
03/22 11:42
你好，借主营业务成本贷银行还款就做这一个汇算清缴纳税调增。
84785004
03/22 11:48
那岂不是要多交很多税，老板不愿意交啊，挣的差价还不够交税的
84785004
03/22 11:49
不调增是不是做的账不正确
郭老师
03/22 11:52
你好，税款你们单位不需要额外支付了，你算工程款的时候已经扣除了，扣除了税款之后支付出去的不是吗？
84785004
03/22 11:58
不太明白，可以再解释一下吗，就是我这边交了增值税，但是个人并没有给我开票，我还是可以结转成本的是吧？但是等年度汇算清缴了我还得把转给个人的成本调增了，岂不是要多交企业所得税呢？
郭老师
03/22 11:59
你好，借主营业务成本贷银行存款，这个是你预缴的时候已经预缴了，这个明白吗？然后汇算清缴的时候，他没有发票纳税调增就行，没有多交税。你多交了哪一部分税？
84785004
03/22 12:07
我预缴的时候已经扣除掉成本了，所以预缴就不需要算这部分的企业所得税了，但是年度汇算清缴时候因为没有发票，我是需要调减成本，那不就是需要补交企业所得税了吗
郭老师
03/22 12:08
同学。没有发票是增加你的利润，调增利润，纳税调增。调增之后没有盈利的，不需要交所得税。调增之后有盈利的需要交。
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