老师好，我想问一下，准予以后年度结转扣除的业务宣传费，比如结转以后可以扣除是100万元，怎么是形成递延所得税资产呢，税法规定超过部分可以结转以后年度扣除，那不是资产的账面价值大于计税基础么_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师好，我想问一下，准予以后年度结转扣除的业务宣传费，比如结转以后可以扣除是100万元，怎么是形成递延所得税资产呢，税法规定超过部分可以结转以后年度扣除，那不是资产的账面价值大于计税基础么

84784996| 提问时间：2024 03/22 14:23

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小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，借递延所得税资产，借所得税费用（红字），因为以后可以少缴纳企业所得税

2024 03/22 14:24

84784996

2024 03/22 14:26

少交税的就是可以抵扣的，

小林老师

2024 03/22 14:54

是本期多交税了，以后少缴纳

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