00:10:00
问题已解决
老师好！请问子公司准备注销，账上存在的固定资产已转移给母公司使用，请问子公司和母公司账务应如果操作？请写出具体分录！感谢！
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，努力学习的小天使！
在子公司准备注销，并且其账上存在的固定资产已转移给母公司使用的情况下，子公司和母公司都需要进行相应的账务处理。以下是具体的分录操作：
子公司账务处理：
1.固定资产清理：
这里，固定资产清理是一个过渡科目，用于记录固定资产从账面转出的价值。累计折旧则是将之前计提的折旧金额从固定资产中冲销。
1.转移固定资产给母公司：
由于固定资产已经转移给母公司，子公司需要在账面上将这部分资产的价值转出，通过内部往来科目与母公司进行核算。
1.注销时的清算处理：
母公司账务处理：
1.接收子公司的固定资产：
母公司需要在账面上记录接收到的固定资产，并通过内部往来科目与子公司进行核算。
1.确认固定资产的账面价值：
请注意，这些分录是基于一般的会计原则和实践。在实际操作中，还需要根据公司的具体情况、会计准则以及税法规定进行调整和完善。另外，子公司的注销涉及清算和注销流程，可能需要与税务、工商等部门进行沟通和办理相关手续。
如果解决了您的问题，一定要给个五星好评哦！么么哒~！感激不尽~！
03/22 16:07
84785008 
03/22 16:08
没有看到具体分录，麻烦老师写清楚，谢谢
84785008
03/22 16:09
子公司借贷及母公司借货方分别是什么
84785008
03/22 16:09
老师的回复我自己在网上可以查到，不麻烦老师再复制一遍给我了喽
萌萌老师 
03/22 16:17
首先，子公司清理固定资产：
借：累计折旧（固定资产已计提的折旧金额）
固定资产清理（固定资产原值减去累计折旧后的净值）
贷：固定资产（固定资产的原值）
接下来，子公司需要将固定资产转移给母公司
借：银行存款（或其他相应的科目，视公司内部的核算规定而定）
贷：固定资产清理
母公司接收到的固定资产：
借：固定资产（固定资产的账面价值）
贷：银行存款（或其他相应的科目，视公司内部的核算规定而定）
84785008
03/22 16:18
谢谢老师，需要计税吗？增值税
萌萌老师
03/22 16:25
关于增值税，如果母公司和子公司都是独立核算的法人实体，那么固定资产的转移应当视为销售行为，并按照相关税法规定缴纳增值税。具体的税率和计算方式取决于公司的纳税人类型（比如一般纳税人或小规模纳税人）
84785008
03/22 16:26
收到，多谢老师
萌萌老师
03/22 16:33
不客气，祝您学习愉快！
如果解决了您的问题，一定要给个五星好评哦！么么哒~！感激不尽~！
阅读 487
描述你的问题，直接向老师提问
424
意见反馈
