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老师，年前的一张费用发票现在开过来了，我直接放在凭证后面可以吧，但是进项在这个月，之前的凭证是借成本贷应付账款，这个月进项怎么写分录啊老师
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你好！你这样，借以前年度损益调整 贷应付账款 负数
然后借以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款
2024 03/22 16:10
84785027 
2024 03/22 16:47
老师，我们是小企业会计用未分配利润科目吧，你这个我没有看懂，这个金额2万多，除了用未分配利润科目调整，还可以多开这个金额的发票出来行吗？但是这个月这个进项怎么处理呢
宋生老师 
2024 03/22 16:48
您好！其实，这个就是冲减之前的分录，然后按发票重新做
84785027
2024 03/22 16:54
借利润分配-未分配利润贷应付账款负数？然后再借：利润科分配 进项 贷应付账款？不对啊老师
宋生老师
2024 03/22 16:57
你好！你是觉得哪儿不对
84785027
2024 03/22 17:00
第一个分录不平衡啊
宋生老师
2024 03/22 17:04
你好！第一个分录是平的啊。因为是直接冲减之前的凭证。按之前的分录金额来
84785027
2024 03/22 17:04
您的意思是第一个分录都是负数吧？不能直接借进项贷未分配利润科目吗？但是我汇算清缴做完了没有调增这部分呢老师，有没有其他办法，比如我再附在凭证后面进项税金这个金额的发票行吗？但是这个月进项怎么入账。
宋生老师
2024 03/22 17:06
你好！是的。后面附什么不是关键，关键是你打算怎么做凭证
84785027
2024 03/22 17:08
怎么做凭证不用汇算调增啊！
宋生老师
2024 03/22 17:09
你好！这还真没办法。这个必须要调增，跟怎么做凭证没关系
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