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郭老师个人到税局代开挖掘机租赁发票 一个月36000元 这个还用缴纳增值税，城建税及附加吗，然后个人所得税怎么算呢
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增值税，36000÷1.01×1%。
附加税等于缴纳的增值税乘以7%减半，地方教育教育附加不需要缴纳的
个人所得税，36000÷1.01×80%*20%。
03/22 17:15
84784983 
03/23 16:18
老师我给税局打电话说是按开票的1.5%来算呢个人所得税
84784983
03/23 16:19
老师这个36000元超过2万了还是按超4千按减20%来算吗
郭老师 
03/23 16:21
安你税务局的来
不管多少租赁所得减除20%
郭老师
03/23 16:22
超过4000的都是减除20%的打错了
84784983
03/23 16:32
老师还有一个问题就是所得税汇算清缴弥补亏损表，2017-2021年都是正数
然后2022是亏损负数，2023年负数亏损，那么我还用在哪填写什么吗，还是最后两年的亏损额会自动转到第一季度企业所得税季度申报表里呢
郭老师
03/23 16:40
弥补亏损明细表里面填写就可以的
你有盈利会自动弥补的。
84784983
03/23 16:52
老师您看看我发的这个弥补亏损表
84784983
03/23 16:55
老师这个是弥补亏损表自动出来的数
郭老师
03/23 16:57
是的这个是自动出来的
84784983
03/23 17:01
老师那我就是什么也不用填写了是吧，然后申报后2024第一季度申报企业所得税时这个亏损就能自动带到季度申报表里吗
郭老师
03/23 17:02
对的是的是的是的是的是的是的。
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