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问题已解决
我们是记账公司，一般纳税人当月有些原材料进项税额发票，如果这些发票已经开具出来了，但我们记账公司当月还没收到这些发票，只是在系统中看到，那我们公司应该在当月把这些原材料进项发票入账写凭证吗？
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建议是取得发票时根据发票来入账。如果材料已经入库，发票还没回来，可以先做暂估，没拿到发票，只是系统看到，不要直接做
03/22 21:43
84784980 
03/22 21:47
玲竹老师跟我说当月没勾选抵扣的原材料进项税额要写进待认证进项税额而不是待抵扣进项税额，原因是待抵扣是勾选认证后还没有抵扣用的科目 比如以前的辅导期纳税人勾选的进项税额暂时不抵扣，我想请问一下暂时不抵扣是不是指勾选后进项税额大于销项税额，多出来的那些暂时不抵扣，他的意思是指这些吗？
Lucky刘老师 
03/22 21:53
待认证，是指未勾选。待抵扣，是指以前认证了可以留着后面抵扣，现在已经没有这种情况了。现在如果你已经认证了，就是抵扣的，这就会出现进项税额大于销项税额的情况，这种就会留抵以后进行继续使用。在增值税申报表里，会有显示留抵税额，就是进项大于销项税额的部分
84784980
03/22 21:56
那什么情况下写分录要用到待抵扣进项税额？老师可以举一下例子并写出完整的分录吗
Lucky刘老师
03/22 21:57
现在已经不存在待抵扣了哈。
84784980
03/22 22:01
已经认证了，就是抵扣的，具体是指什么意思？
Lucky刘老师
03/22 22:35
就是勾选认证抵扣了，算进项税额了
84784980
03/22 22:51
进项发票的勾选，认证，抵扣，这三者是一个意思吗？不是的话有什么区别呢？
Lucky刘老师
03/22 22:53
现在就是要么勾选，要么不勾选。勾选了，就已经是认证抵扣了
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