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老师 汇算清缴发票去年漏记账务需要补税 和汇算清缴有纳税调增项目需要补税 汇算补税需要账务处理以及调整报表 方法一：用以前年度损益或者未分配科目做账 直接调整报表。调整后的报表再更正申报上传电子税局吗
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你们是用会计准则还是小企业会计准则
2024 03/22 23:01
84784985 
2024 03/22 23:01
小企业会计准则
夏春燕老师 
2024 03/22 23:03
小企业会计准则不要通过以前年度损益调整科目，直接记当期损益
84784985
2024 03/22 23:03
用未分配利润代替，对吗
夏春燕老师
2024 03/22 23:04
比如漏记费用
借，管理费用或销售费用
贷，应付账款或其他应付款
84784985
2024 03/22 23:05
去年漏记收入 也直接做账在2024年吗
夏春燕老师
2024 03/22 23:09
是的，收入是23年，账做24年，但是这个收入比较麻烦，不仅要更正所属期的增值税申报表，还有更正所得税季度报表
夏春燕老师
2024 03/22 23:10
如果收入金额不大，建议直接以24年的收入入账
84784985
2024 03/22 23:13
比如 汇算清缴涉及补税
用反结账的方法,到2023年12月
做账 借，所得税 贷，应交所得税
然后结账
首先，分录对吗
其次，新的报表需要更正申报重新上传电子税局吗
夏春燕老师
2024 03/22 23:19
是的，能反结帐到23年最好
夏春燕老师
2024 03/22 23:20
是的，反结帐回去，账没有错，调整后更正上传的报表
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