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问题已解决
老师 请教下有工程预缴 已做分录 借：应交税费-预缴 贷：银行存款 当月有需要交税 预缴税额转入未交增值税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 我不明白的是未交增值税明细账一直挂着预缴的增值税额在借方有余额 这个冲不掉的吗不平 是不是我分录做错了 麻烦看一下谢谢
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你好，根据你的叙述，左数，第二张图片中：33号凭证预缴增值税7685.68元，34号凭证结转本月未交增值税65517.99元，这两个数据相抵后，余额57832.31元，应为下期要申报缴纳的增值税。而在下期19号凭证缴12月的增值税按65517.99元缴纳的，这样导致你的借方余额一直是7685.68。你再看看12月缴纳的增值税是不是多交了。
03/23 05:23
84784985 
03/23 09:47
65517.99是当月要交的增值税额 结转的这个数 7685.68是当月预缴的增值税 已经抵掉了 但是我做了预缴税额转出未交增值税 未交增值税就一直借方挂着7685.68 现在不懂哪个环节出错了
84784985
03/23 09:58
这个增值税申报表 麻烦老师帮我看看 谢谢
姜再斌 老师 
03/23 16:15
你好，你本月结转增值税时，65517.99，是不是已经抵减完7685.68了？如果是这样的话，你这个地方做错了，应该按没有抵减完的增值税金额结转。
84784985
03/23 17:25
我已经改好了 确实是错了 我按减掉预缴税额的65517.99结转未交增值税了 应该是按7万多 谢谢老师
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