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老师好，做账的时候税金做的科目有的不对。现在需要调整，这个怎么调整呢？
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您好，如果你是要调今年的税金，把不对分录做相反分录，或者负数，然后做正确的分录，如果是调以前年度，要看你适用的是小企业会计准则还是企业会计准则。
03/23 11:27
84784983 
03/23 11:27
以前年的的也不对，现在需要调对了
84784983
03/23 11:28
小企业会计
84784983
03/23 11:29
税局申报的没有问题，账上不符
孔娜老师 
03/23 11:30
你看一下是哪个税金不对
84784983
03/23 11:31
看不出来了，时间太久了
孔娜老师
03/23 11:31
是不是之前交税的时候直接借应交税费贷银行存款，没有计提
84784983
03/23 11:32
对，有没有计提的，也有计提方向不对的
84784983
03/23 11:33
去年预交的税金，附加税也没有计提
84784983
03/23 11:33
现在计提的话是不是影响损益，税局那边会出预警
孔娜老师
03/23 11:47
你可以先打电话问问税局，你这是账做的不合适，该提的没有提，说明合理的理由，应该问题不大。
孔娜老师
03/23 11:47
账是做错了，做正确的调整。
84784983
03/23 11:49
怎么做账，调整成正确的呢
孔娜老师
03/23 12:03
你看一下是哪些科目不对
84784983
03/23 12:04
计提的，还有忘记记录税金的
孔娜老师
03/23 12:05
应交税费城建税，教育费附加，地方教育费附加印花税，这些科目应交的和报表里一样吗？
84784983
03/23 12:09
实际报的是对的，账里不一致，除了预交增值，其他都对不上
孔娜老师
03/23 12:36
你看看那些税费是在借方还是贷方
84784983
03/23 12:43
贷方多一些，实际应该是平
孔娜老师
03/23 13:10
你把之前的明细账拿出来查一下。如果是之前没有计提税金及附加，就借税金及附加贷应交税费，将应交税费调平。之后就计提然后交税
84784983
03/23 13:41
增值税呢
孔娜老师
03/23 14:23
增值税下面有进项税额，转出未交增值税，销项税额。正常每个月末要交增值税做分录借应交税费转出未交增值税，贷未交增值税，次月交增值税是借应交税费未交增值税贷银行存款。
如果之前应交税费应交增值税下面就有进项税和销项税额做对冲
84784983
03/23 14:48
之前抵扣的时候先抵扣的，没做账，现在对不上了？
孔娜老师
03/23 14:52
你把账做上去，看看能不能对上
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