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企业所得税汇算清缴如果应付职工薪酬帐载金额和税收金额不一致，按帐载金额乘14％那还是税收金额乘14％那？
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同学你好，应该是按税收金额，税收金额表示税务认可的可以抵扣的应付职工薪酬。
03/23 13:34
84785042 
03/23 13:41
那职工福利费按税收金额×14％填到实际发生额这栏对吧
大侯老师 
03/23 13:43
同学你好，实际发生额这一栏，要填实际发生的数。如果超过了14%，按14%填，没有超过的话，要按实际发生数。
84785042
03/23 13:47
那就实际发生额是帐载金额是278.76，那实际发生额我填278.76，还是284058*14％那？
大侯老师
03/23 14:12
284058*14％=39768.12，大于278.76元，实际发生额应该填278.76元。
84785042
03/23 14:25
老师我们给总公司支付的管理费开了发票，但是没有签合同，这个在企业所得税中可以扣吗？我们确实发生了管理费
84785042
03/23 14:26
我们只是没有签合同约定价格什么的
大侯老师
03/23 14:29
同学你好，实际支付给总公司的管理费，可以扣除。
84785042
03/23 14:39
但是没有签合同没约定价格，只是总公司给开了发票，这种是可以扣的
大侯老师
03/23 14:40
同学你好，有实际付款和发票是可以扣的，当然为了顾及合理性，最好有一个收取的标准。
84785042
03/23 14:54
好的，谢谢
大侯老师
03/23 14:56
不客气同学，祝你工作顺利。
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