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问题已解决
老师好，跨年的凭证，当时会计科目入错了，现在更正，是必须红冲当时错误的那张凭证再做一张正确的，还是直接把相关的科目更正过来就行。
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你好，可以只调整差额。
03/23 15:23
84785045 
03/23 15:28
金额没错，只是正确的应该做借：银行存款，贷：其他就付款，当时做成借：银行存款，贷：预收帐款了。科目用错了，此张凭证上还有其他的业务做一起了，所以就想问问是都红冲，还是怎么着。
郭老师 
03/23 15:33
借预收账款贷，其他应付款可以只调整差额
84785045
03/23 16:59
老师，交的车辆保险费8万多块钱，能不能不直接入一笔入到销售费用里，而 是做到长期待摊费用里面，按12个月摊销，这样的话利润不是负数了，想成正数交些所得税。
郭老师
03/23 17:02
预付账款，然后按月分摊
长期待摊费用是13个月以上的。
84785045
03/23 17:07
怎么入帐，没看懂，之前做的是借：预付--保险公司 贷：银行存款 ，来了发票后做借：销售费用 应交税费--进，贷：预付帐款--保险公司
郭老师
03/23 17:12
借预付账款、应交税费、应交增值税进项贷、银行存款，
然后按月分摊借管理费用等
贷预付账款。
84785045
03/23 18:03
老师十月份有个二十万的车辆保险费入的长期待摊费用摊销，那还得调整吗
郭老师
03/23 18:04
你好对的
把剩下的借预付账款贷长期待摊费用
84785045
03/23 18:05
一般都是先预付保险公司款，贷，银行，来票摊销时不走预付科目还能有其他科目不
郭老师
03/23 18:06
借管理费用贷预付账款
按月分摊
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