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问题已解决
老师，现实中收到进项发票，进项税是放在应交税费 待抵扣进项税额里面，等实际抵扣，转应交税费进项税吗？
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你好，把这个代抵扣改成待认证，其他的正确。
03/23 17:24
84785015 
03/23 18:09
待抵扣和待认证不是一个意思吗？
郭老师 
03/23 18:11
不是一个
待抵扣这个是辅导，其他是人才使用的，当月认证，当月税务局不允许抵扣，需要比对之后才可以抵扣的
待认证是发票没有认证
84785015
03/23 18:51
老师，你有完整的这个应交税费的分录吗？
郭老师
03/23 18:52
借库存商品
应交税费待认证
贷银行存款
借应交税费应交增值税进项
贷应交税费待认证
84785015
03/23 18:53
抵扣之后呢
郭老师
03/23 20:01
借转出未交增值税
贷进项都是三级科目
84785015
03/23 20:04
如果是进项大于销项呢？
郭老师
03/23 20:06
可以做也可以不做
做借转出未交增值税
销项
贷进项
都是三级科目
84785015
03/23 20:16
老师，你微信有吗，我感觉还没想清楚，
我看学堂老师交的，收到票直接进入应交税费-应交增值税进项税额
84785015
03/23 20:17
结转的时候，直接转入未交增值税里面
84785015
03/23 20:17
没有提及应交税费待认证这个科目？
郭老师
03/23 20:21
不好意思，学堂不允许我们私下交流，只能通过他的平台，你在哪里看到的课程？
你去看一下，一般纳税人的实操
转出未交增值税就是过度类的科目
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