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问题已解决
去年暂估50万库存，今年只收到30万票，我账上冲去年30万，剩下20万直接调增就可以吧，账上也不提现这20万了
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你好！可以，这样可以的！
03/24 11:07
84784947 
03/24 11:09
如果我冲了50万，到票30万。汇缴调增20万，是不是明年汇缴还得调减20万
84784947
03/24 11:09
因为今年账上多了-20万
84784947
03/24 11:09
是这个意思吗
张晓庆老师 
03/24 11:15
你好，是的！是这个意思。
84784947
03/24 11:17
那其他应付款——暂估上的余额调增之后就不用管了，是吧？
84784947
03/24 11:17
这也意味着如果每年都有这种暂估不回来款调增之后，他这其他应付款暂估上的余额会累计增加，是吗？
84784947
03/24 11:17
需要处理吗？
张晓庆老师
03/24 11:22
你好！在今年做这么一笔分录冲回：
借：以前年度损益调整/利润分配-未分配利润（小企业会计准则） 负数
贷：其他应付款-暂估 负数
张晓庆老师
03/24 11:22
23年汇算清缴的时候调增20万。
84784947
03/24 11:23
《小企业会计准则》没有这个以前年度损益调整啊。
张晓庆老师
03/24 11:25
你好！我的意思是企业会计准则选以前年度损益调整，如果是小企业会计准则选利润分配-未分配利润。
84784947
03/24 11:27
这个未分配利润这样一调整会不会导致这个未分配利润累计数和这个资产负债表上对应不上。
张晓庆老师
03/24 12:10
你好，是的！今年会差调的这一笔。明年就不差了
84784947
03/24 12:34
有点儿不太明白。
张晓庆老师
03/24 12:39
你好！资产负债表期末未分利润-期初未分利润=利润表本年利润对吧
调了这一笔，上述等式不成立了哈，就变成：
期末未分利润-调额这一笔-期初未分=本年利润
84784947
03/24 12:41
那每个季度报的资产负债表不平衡，是吗？给税务局就这么报吗？
84784947
03/24 12:41
还是每个季度都需要调报表？
84784947
03/24 12:56
调增之后不处理就这么放着，行吗？
张晓庆老师
03/24 13:13
你好！不需要调报表，就这么报就行！这是正常的。
84784947
03/24 13:36
如果账上不处理，一直暂估上挂着数，可以吗？
张晓庆老师
03/24 14:52
你好！一直挂着不合理。
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