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小规模纳税人，月末增值税需要做结转吗？ 企业所得税需要做计提吗
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小规模直接入应交税费-应交增值税，不用结转，企业所得税需要季度计提
03/24 13:24
84784959 
03/24 13:26
增值税每月月末还需要计提吗
王晓晓老师 
03/24 13:33
这个你做收入的时候就直接价税分离了
84784959
03/24 13:48
我的意思是月末时候，是需要做结转吗，应交税费-未交增值税
王晓晓老师
03/24 14:01
小规模纳税人没有应交税费-未交增值税科目，不用结转
84784959
03/24 14:28
就是小规模纳税人增值税只有季末超30万了在结转交税，没有超过只做一笔 营业外收入，是这样子？
王晓晓老师
03/24 14:31
是的，没超就转到营业外收入。超了就交税
84784959
03/24 14:47
一般纳税人，月末 季末 ，进项都大于销项的，增值税部分不用处理是吗？ 企业所得税呢，也是季末计提？
王晓晓老师
03/24 14:49
企业所得税也是季度计提，进项大于销项就不需要结转了
84784959
03/24 15:22
我们借的钱，别的公司电子承兑汇票转入的，这个怎么入账啊 怎么做分录
84784959
03/24 15:26
借：应收票据 贷 其他应付款-XX公司 用票据支付设备款了，就是 借：其他应付账款-设备款 贷 应收票据 这样？
王晓晓老师
03/24 15:27
是的，分局是这样做的
84784959
03/24 15:50
我们是洗涤服务公司成本高，导致成本倒挂了，可以把车间的工人工资计入到管理费用或者销售费用吗？ 车间用的洗涤剂可以入到易耗品里面吗，一月差不多一万左右的洗涤剂费用
王晓晓老师
03/24 15:51
那你们就是亏损的企业吗？亏损是允许的，没必要调的
84784959
03/24 15:54
亏损状态，成本太高了，设备折旧也高，折旧我入到管理费用了，其他还是高，还是倒挂。收入23万，，成本40万，唉
王晓晓老师
03/24 16:03
那也还是建议不要调，该是什么就是什么
84784959
03/24 17:18
公司后面采购的小推车 车轮子等乱七八糟的，是入到制造费用-易耗品 月末结转到其他业务成本吗？我们是服务行业，月末结转不会形成库存商品
王晓晓老师
03/24 17:35
可以的，你这样做可以的
84784959
03/24 17:43
好的，谢谢 我得改分录
王晓晓老师
03/24 17:45
好的，不客气，加油加油
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