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问题已解决
我作为小规模纳税人，开了个酒店住宿的，和携程美团都有合作，就是在这两个app上有我酒店，每个月都需要给这美团携程佣金，扣除后剩余的钱才是我的实际收入，他们直接扣除了佣金部分，所以每月实际到账就是实际房费—佣金，我想知道作为酒店的我怎么记账，怎么报税？
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您好，规范的是携程美团收我们佣金要开票给我们的，我们收入是房客支付的全部金额
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税
借：销售费用-佣金 贷：应收账款
借：银行 贷：应收账款
增值税申报主表收入是客户支付的全部金额计算的收入，也就是上面分录1
03/24 19:01
84784978 
03/24 19:25
我小规模纳税人，报税时不能报实际收到的钱吗？这样报房费我是不是多交税了？
廖君老师 
03/24 19:27
您好，我知道您的想法，税务不会这么认的，我们现在没有现金交易，这些数据都能查到的，按差额确认收入，不查没事，查了都要补的
84784978
03/24 19:32
补的话不怕，会不会罚款呢？
廖君老师
03/24 19:36
您好，当然要罚款，滞纳金每日万分之五，这个金额不少的，印花税部分滞纳金都会大于税金，我们就补过
84784978
03/24 19:39
可是根据税法，就是按实际收到的交税呀，不能理解为我的房费就是实际收到的钱吗
廖君老师
03/24 19:44
您好，是的，这个就要看我们的专管员怎么认定的，我们说客户就是携程美团，不是个人，这个也说得通
跟税务就是博弈，看谁说得过谁，前提我们的账不能有其他瑕疵，这个说不过，税务会找其他的
84784978
03/24 19:48
这个专管员能换吗？
廖君老师
03/24 19:52
您好，我们企业哪有这个能力呀
84784978
03/24 20:19
老师，如果把酒店实际收到的钱看做携程这个app代替我这个酒店收房费的话，佣金的那部分看做是什么呢？
廖君老师
03/24 20:21
您好，佣金跟我们没关系，那是携程的收入，我们都不知道，他的客户给携程的钱，最终的客户有没有跟我们要发票呀
84784978
03/24 20:23
那佣金的部分是不是看做在这款软件上能看到这家住宿酒店的信息技术服务费，是携程app向客户收的钱，不是向商家收的钱，这样的话是不是合情合理
廖君老师
03/24 20:25
您好，是的，本来就是，我们全额确认收入的话，携程开给我们的发票也是服务费的
84784978
03/24 20:29
要是这样的话，谁给客户开发票呢？又开多少钱的？
廖君老师
03/24 20:31
您好，这样就是我们给客户开票的，开全额发票
84784978
03/24 20:34
比如房费80元，佣金20元，客户付到携程app上一定是100元，我这个酒店实际收到80元，我能给客户开100元的发票吗？
廖君老师
03/24 20:38
您好，可以的，我们真给客户开票100，我们就可确认100收入，20是携程给我们开票服务费
我们公司目前就是这个模式，但我们是卖货，我们给客户开全票，供应商的货在我们平台卖，我们收到客户的钱全给供应商，收供应商5%是服务费， 我们开发票的
84784978
03/24 20:42
那我交税报税是按80还是100呢？
廖君老师
03/24 20:44
您好，我们开给最终客户100发票的话，当然按100报税
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