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假如公司购买的办公室价格低于税局的核税价，这个怎么做账呢。假如核税价是100万，成交价是60万，税局按核税价开发票，差了40万怎么做账呢
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有进项税额抵扣吗？
2024 03/24 19:40
84785020 
2024 03/24 19:40
有的，不过不多
王晓晓老师 
2024 03/24 19:44
那就进项税额入应交税费，印花税入税金及附加。然后剩下的就是入固定资产了
84785020
2024 03/24 19:47
差了40万这怎么办呢
84785020
2024 03/24 19:47
发票上是100万，可是实际只只付了60万
王晓晓老师
2024 03/24 19:49
没关系，你把合同附件，银行回单做附件就可以。价格不合理税局确实会重新核，但最终影响的就是税金
84785020
2024 03/24 19:51
意思是我就按照100万来入固定资产吗？
84785020
2024 03/24 19:51
那这个分录怎么做呢？
王晓晓老师
2024 03/24 19:51
不是，按你们实际支付金额入账
84785020
2024 03/24 19:57
那这个分是是不录这样的，
借：固定资产（这里面包含契税）
应交税费——进项税
营业税金及附加——印花税
贷：银行存款
王晓晓老师
2024 03/24 20:03
是的，就是这个做法的了
84785020
2024 03/24 20:10
好的。谢谢老师
王晓晓老师
2024 03/24 20:16
不客气的，工作顺利
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