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老师，那个捐赠营业外支出会计支出了，然后税法为啥要加上，不是在视同销售里减去了吗？为什么不是重复列支应纳税所得额呢
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你好 会计上列支了 税法是不认可的 所以需要纳税调增的呀 要加上的哈 视同销售是针对增值税的概念 这个是税会差异 针对的是企业所得税的差异调整
03/25 09:03
84785000 
03/25 09:09
老师，您的意思正常来说我们视同销售，会计上做账视同销售确认了收入跟成本，本题目它没有列明，而是可能通过借营业外支出贷库存商品，所以我们就把这个营业外支出调增，是这个意思吗？我想了老半天，不知道为啥不是重复列支，我的盲区是否是在这？
王璐璐老师 
03/25 10:32
你好 会计上做账视同销售确认了收入跟成本---这个是增值税的概念 实际没有增加企业的收入跟成本的 企业所得税的概念 这个钱还是做了税前支出的 税法不认可就要调整的 不是重复列支的呀 会计上企业所得税概念是做了营业外支出的呀 没有做收入的
84785000
03/25 10:44
老师的意思是，实际上公司会计账务分录没有做账，只是增值税要求企业所得税视同销售？然后会计上是做了营业外支出的分录，所以把两项都在应纳税所得额调整？
王璐璐老师
03/25 17:07
你好，会计上做了视同销售应该交销项税分录，做了营业外支出，实际税法不认可，差不多是你理解的这个意思哈
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