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问题已解决
老师好，这边是小规模，航天信息每年的三百元信息技术服务费（以前是因有U盘），现在是用航信的诺诺网开票，相当于托管年费，还能抵扣增值税么？谢回复。
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同学你好
可以抵扣增值税
03/25 13:18
84784967 
03/25 13:22
好的，谢老师回复。
朴老师 
03/25 13:29
同学你好
满意请给五星好评，谢谢
84784967
03/25 13:33
好的，老师，又糊了。是只有发生了增值税才能进行抵扣，现在在没有抵扣的情况下，怎么操作？报表上要显现么？
朴老师
03/25 13:43
你勾选了填写在本期勾选栏次
84784967
03/25 14:03
好的，凭证中不需要显现吧。我试试填表，前期还有几百没抵扣，没机会。
朴老师
03/25 14:06
嗯
勾选了要做进项的分录
84784967
03/25 14:24
我小规模，付款收到发票：借管理费用-航信服务费300贷银行存款300 还要做这个分录么：借应交税费-应交增值税300 贷管理费用-航信服务费300？不是抵扣的时候才做么？
朴老师
03/25 14:26
同学你好
是抵扣的时候才做
朴老师
03/25 14:27
同学你好小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
84784967
03/25 14:37
谢谢，抵扣时做分录。没抵扣季报税时表上要显示这个拟抵扣数么？或者，也是在抵扣时再填表。
朴老师
03/25 14:45
同学你好
没做分录就不用显示
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