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老师，合报中为什么存货的账面是200啊，计税基础是300啊
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合并报表中，因为母子公司回会看成是一个公司，母卖给子也好，子卖给母也好，不承认收入，那账面价值也就是原来的200
03/25 13:26
王小山老师 
03/25 13:27
但由于母子之间的交易是产生了增值税，所得税的，所以税法上承认调价后的金额，也就是300，所以计税基础是300
84784951 
03/25 13:28
意思是税法上承认卖存货，卖了300就要缴税，所以300是计税基础，是这样理解吗
王小山老师
03/25 13:35
对，可以这样理解，你这是应税收入，已经交过税了
84784951
03/25 13:42
谢谢老师
王小山老师
03/25 13:49
客气了勤奋努力的同学
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