免费问答

1.分析现状：原本应该是应收账款的60多万，错误地记入了预收账款贷方，并且金额变成了负160多万。这意味着预收账款的贷方余额实际上是应收账款，且金额出现了较大的差异。 2.制定调整方案：需要将预收账款贷方的负余额调整至应收账款。同时，需要查明为何金额差异如此之大，并对此进行纠正。 3.进行会计分录：借：预收账款 -XXXX元（负贷方余额，即实际的应收账款金额）贷：应收账款 600,000元这里的“-XXXX元”代表预收账款贷方的负余额，需要将其调整至应收账款。假设经过核查，实际应收账款应为60万，那么应做如下分录：如果核查后发现还有其他原因导致的金额差异，需要根据实际情况进行相应的调整。 4.复核与确认：完成上述分录后，应重新检查应收账款和预收账款的余额，确保调整正确。同时，检查其他相关科目的余额是否受到影响，确保整个账务体系的平衡。