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老师，这题计税基础和账面价值的分别怎么算啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，稍等一下，我帮你看
2024 03/25 13:44
晓园老师 
2024 03/25 13:53
账面-计税<0，为可抵扣暂时性差异，计入递延所得税资产科目，第二题账面等于-300，计税为0，产生可抵扣暂时性差异300，计入递延所得税资产75，2022年，因为盈利了，转回递延所得税资产，你可以按视频里面画一下表格就清晰了
晓园老师
2024 03/25 13:55
第七题，甲乙公司是要编制合并报表的，甲公司给乙公司卖的存货并没有销售出去，所以此时账面价值是300，但是计税基础是200
晓园老师
2024 03/25 13:57
第11题，因为没有摊销，所以账面价值一直是500，计税基础要按法规定进行摊销，计税基础是按照税法规定计行摊销后的金额，此时，账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，计入递延所得税负债
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