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老师，2023年的工资，有部分是2024年02月发放的，汇算清缴中，应付职工薪酬的发放金额，是统计到2023.12月，还是2024.02月？
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你好，是统计上年1-12月计提的工资总额，在汇算前发放都可以税前扣除
03/25 14:19
84785000 
03/25 14:23
现在的情况是实发的比计提的多，是直接财务软件做账调？还是汇算清缴时调整？
家权老师 
03/25 14:24
那么就要在12月计提够，不然没法税前扣除
84785000
03/25 14:34
现在的情况，12月没有计提够，怎么办，汇算清缴时，可以在职工薪酬支出及纳税调整明细表(A105050)中调整吗？
84785000
03/25 14:36
或者，可否今年补计提，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借利润分配贷以前年度损益调整？
家权老师
03/25 14:37
需要修改12月的报表，然后做汇算，不能直接纳税调增
84785000
03/25 14:37
如果不改12月报表，可否今年补计提，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借利润分配贷以前年度损益调整？
家权老师
03/25 14:39
不可以的，都发放了，你做到今年损益调整，还是要追溯调整上年的报表，做汇算
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