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老师，小规模纳税人增值税需要计提吗？还是直接做就可以，分录该怎么写？
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不需要的借银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税，
需要缴纳
借应交税费应交增值税贷银行存款。
03/25 14:47
84785006 
03/25 14:53
老师，交了增值税，还存在城市建设附加税，这个该怎么做？
郭老师 
03/25 14:53
借税金及附加
贷应交税费城建税借、应交税费城建税贷、银行存款。
84785006
03/25 14:56
这个也跟印花税一样，不用上个月计提，直接当月缴费当月计提就可以，是这样吗？
郭老师
03/25 14:58
花税准则里面是规定不计提的，这个看你们自己。
84785006
03/25 15:00
附加税不需要季度末没有计提，1月份缴费的时候直接计提并缴纳，可以吗
郭老师
03/25 15:00
如果需要交，需要计提，在季度末的那个月计提。
84785006
03/25 15:01
附加税上季度末没有计提，1月份缴费的时候直接计提并缴纳，可以吗
84785006
03/25 15:02
老师，上季度末没有计提怎么办？该怎么调？
郭老师
03/25 15:03
可以的可以补上的。
84785006
03/25 15:04
补在1月份当月吗？
郭老师
03/25 15:06
可以的，可以这么做。
84785006
03/25 15:09
谢谢老师
郭老师
03/25 15:11
不用客气，工作愉快。
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