老师，1-2月我们是小规模，有开成本票200，3月升级为一般纳税人，3月有红冲1，2月成本票比如100，然后另外开进来500，那下月申报增值税，那张500的可以抵扣增值税吗？还是可以抵扣500-100=400？_税务

问题已解决

老师，1-2月我们是小规模，有开成本票200，3月升级为一般纳税人，3月有红冲1，2月成本票比如100，然后另外开进来500，那下月申报增值税，那张500的可以抵扣增值税吗？还是可以抵扣500-100=400？

84784996| 提问时间：2024 03/25 15:16

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小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

同学，你好 500的可以抵扣增值税

2024 03/25 15:17

84784996

2024 03/25 15:18

和红冲的金额没关系吗

小菲老师

2024 03/25 15:19

同学，你好严格来说，小规模期间的进项不能抵扣但是你是一般纳税人期间取得的发票，可以抵扣

84784996

2024 03/25 15:22

200-100冲的=100价税不分离领用？另外500价税分离抵扣？

小菲老师

2024 03/25 15:23

同学，你好嗯嗯，是的

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