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问题已解决
老师，您好，我们是太阳能光伏发电，电站 是自己建立的，上面组件是自己采购的。现在各项目上有不同程度的发电组件破损，毁损，总金额高达78万多，该怎么入账比较合规呢？
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你好，这个固定资产的原值多少？
03/25 16:30
郭老师 
03/25 16:32
你好，做长期待摊费用按照最低分摊3年。
郭老师
03/25 16:32
借长期贷摊费用贷银行存款，
次月开始分摊
借主营业务成本
贷长期待摊费用。
郭老师
03/25 16:37
你不要做固定资产清理了，你做了固定资产清理的话，这一部分属于固定资产的一部分，你得做在建工程了。
郭老师
03/25 16:41
借在建工程
累计折旧
贷固定资产，
借在建工程贷银行存款
借固定资产贷在建工程。
郭老师
03/25 16:44
你好，你把剩余的那一部分转出来呀。
郭老师
03/25 16:44
重新调整你的固定资产的入账价值。
郭老师
03/25 17:11
破损的这些你们不需要更换新的吗？
郭老师
03/25 17:13
那你买来的时候做了什么原材料？借在建工程带原材料。
郭老师
03/25 17:16
你好，那就贷放到长期待摊费用
郭老师
03/25 17:20
你领用的时候，就充了长期待餐费用。然后，你按月折旧，贷方就是累计折旧。
郭老师
03/25 17:27
你好，充长期待摊费用
然后你剩余的这些折旧还是继续累计折旧。
84785011 
03/25 16:30
组件原价3005万
84785011
03/25 16:34
老师，这个做固定资产清理可以吗?借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
84785011
03/25 16:39
老师，是这样的：破损组件需要更换，我们仓库还有这些组件，更换后，库存为零。实际情况是这样的
84785011
03/25 16:40
更换后，才能正常 发电，这些组件在仓库里保存着，账上也是计入了固定资产
84785011
03/25 16:43
老师，不明白，为什么还计入 在建工程呢？就是组件正常损毁，时间长了，旧了就会没法用了
84785011
03/25 16:48
怎么还用到银行存款呢？贷：银行存款？啥意思
84785011
03/25 17:12
早就买的了，一直在仓库放着呢，老师
84785011
03/25 17:15
买来直接计入了固定资产，每月直接折旧了，暂时没用到的组件折旧计入了长期待摊费用了，老师
84785011
03/25 17:18
好的老师。老师还有个问题：买的发电站组件500万，都计入了固定资产，每月计提折旧8.3万，每年计提100万折旧计入长期待摊费用。第1年项目没建立成功。固定资产折旧一直在长期待摊费用里面放着。第二年建立电站用了10万组件，这时候组件用到项目上了，折旧计入生产成本，那贷方科目是累计折旧还是冲减长期待摊费用呢？老师
84785011
03/25 17:24
我的意思是，固定资产前期没用的时候，每月折旧计入长期待摊费用里面。过了1年后，才用，这时候每月折旧，应该是“借：生产成本 贷：累计折旧呢还是长期待摊费用呢？老师 前期没用时候已经折旧了，现在还冲减之前折旧吗
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