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问题已解决
我们去年社保个人部分也是单位承担的，举个养老的例子，交的时候借：管理费用10000 贷：银行存款10000，今年说要把去年单位替个人承担的部分剥离出来，正确的数字应该 借：管理费用9000 其他应收款1000 贷：银行存款 10000，今年要调整去年的凭证该怎么做，可以作为：借：其他应收款1000 贷：以前年度损益调整1000吗？
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你们是小企业会计准则还是会计准则
03/25 17:19
84785003 
03/25 17:25
小企业，但是我们有这个以前年度损益调整科目，一直要求跨年通过这个科目核算
王晓晓老师 
03/25 17:27
好吧，那就做，可以作为：借：其他应收款1000
贷：以前年度损益调整1000
84785003
03/25 17:31
老是，如果不通过以前年度折旧，直接按照正常小企业的话怎么调
王晓晓老师
03/25 17:32
借：管理费用-1000
其他应收款1000
84785003
03/25 17:34
好的，明白了，这种调整一般摘要咋写，后面附件需要些啥
王晓晓老师
03/25 17:39
你做个表格调整明细，然后摘要写调整会计科目就可以了
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