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问题已解决
老师你好，一般纳税人企业本月没有销项税额，没有开票，有进项月底怎么结转增值税，账务如何处理，本月没有销项有进项税额下月申报的时候进项税额需要勾选认证吗
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您好，没有销项建议不要勾选
1.先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
为什么收到红票要做进项税额转出而不进项税额科目：因为我方勾选了进项，要做转出清楚一点
2.月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税 ，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
03/25 18:09
84785039 
03/25 18:15
老师有点不清晰
廖君老师 
03/25 18:18
您好，好的，就下面分录1是收到发票不勾选，2是转结应交增值税
1.借：原材料等 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款
2.借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
84785039
03/25 21:05
谢谢老师
廖君老师
03/25 21:07
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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