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老师，去年计提了年终奖是在今年汇算清缴后发放的，请问今年做汇算清缴需要怎么处理呢？
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汇算清缴后发放的话那汇算清缴时候需要调增
2024 03/25 21:28
84784959 
2024 03/25 21:31
是在应付职工薪酬那里调增吗？
84784959
2024 03/25 21:44
是22年计提年终奖然后23年7月份发放我24年做汇算清缴需要调整吗？
王晓晓老师 
2024 03/25 21:49
那你实际汇算清缴22年的时候已经调增了
84784959
2024 03/25 21:52
22年没有调增，
84784959
2024 03/25 21:54
22年应付职工薪酬账载金额50000税收金额50000是不是没有调
王晓晓老师
2024 03/25 21:56
22年你没调增，那你23年账载就填计提数，实发就剔除这笔，计税就按剔除这笔的实发得了，也别调增了。
84784959
2024 03/25 22:01
22年正确做法是不是应付职工薪酬账载金额填50000实发填0计税填0
王晓晓老师
2024 03/25 22:03
是的，22年正确做法就是应付职工薪酬账载金额填50000实发填0计税填0
84784959
2024 03/25 22:04
这个科目是负债科目并不影响利润，
王晓晓老师
2024 03/25 22:05
是，但是这个科目存在是因为你计提了工资，计提的借方是费用或成本类科目，会影响损益的
84784959
2024 03/25 22:19
为什么不直接调费用，
王晓晓老师
2024 03/25 22:22
这个税局就是这样设置的这个表
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