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应付职工薪酬计提和不计提对账务处理有什么影响
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你好，不计提一般是工资往后延续一个月确认成本费用
03/25 23:25
84784989 
03/25 23:26
一般是当月计提下月的工资吗 社保也是这样吗
高辉老师 
03/25 23:27
工资是当月计提当月的，在下个月发放
高辉老师
03/25 23:28
社保是根据实际的月份，计提发放
84784989
03/25 23:46
应该怎么计提呀 每个月都做一样的数据吗
高辉老师
03/25 23:48
实际工作中会根据，上一个月的工资实发数计提
84784989
03/25 23:49
社保和工资是一样的计提方式是波，都是根据上个月实发数计提嘛
高辉老师
03/25 23:50
社保现在会根据实际的月份，直接计提发放
高辉老师
03/25 23:51
可以关注下电子税务局的申报记录，一般是当月申报当月的工资，除了新增人员补收特殊情况
高辉老师
03/25 23:51
当月申报当月的社保
84784989
03/25 23:54
噢噢 好的 反正都需要计提是波
84784989
03/25 23:55
之前的会计，不是每个月计提，没清楚她计提的规律，我以为是有什么说法勒 那这个计提就是每个月都要计提，然后下个月发放实际计提的是波，但是如果工资计提数与实际发放的数有差，需要怎么处理呀
高辉老师
03/25 23:56
是的，用应付职工薪酬科目过下，以后汇算等采集数据也方便
84784989
03/25 23:58
好的 如果计提数和实际发放的数有差，需要处理吗
高辉老师
03/26 00:04
有的公司会每个月调整一次，也有的会年末调整一次，都可以的
高辉老师
03/26 00:05
跨年差异最好差异不要太大，最后一个月计提慎重一点
84784989
03/26 07:58
噢噢 好的 这个调整是怎么调呀 数据是计提数减应发数吗
高辉老师
03/26 08:00
是的，把两者的差异做分录，多了用负数，少了正数
84784989
03/26 08:02
年末调整是把一年所有的计提数减应发数，做一次调整吗 分录是借 管理费用 等 贷应付职工薪酬吗 差额是正数就是正数，负数就填负数波
高辉老师
03/26 08:11
你好，是这样理解的，月调整是按月，年调整的一年的数据
84784989
03/26 08:52
噢噢 好的 计提数是不是上月实发工作总额呀，比如张三上月银行流水实发3000 我本月按3000计提下月工资
高辉老师
03/26 08:54
是按照应发工资计提，扣除社保个税前的金额
84784989
03/26 09:02
好的 谢谢老师
高辉老师
03/26 09:06
不客气，祝工作愉快
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