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去年做了一笔预提费用，做的借：管理费用---开办费 贷：其他应付款---*** 要是后期有发票了我怎么做分录呢？
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借其他应付款，借管理费用开办费、负数
借管理费用开办费、贷其他应付款。
03/26 08:54
84785034 
03/26 08:56
要是没有发票呢，怎么做
郭老师 
03/26 08:56
发票正常做账，汇算清缴纳税调增就行，不允许抵扣。
郭老师
03/26 08:56
没有发票，正常做账，汇算清缴，纳税调增就可以。
84785034
03/26 08:59
后期没有发票，汇算清缴调整就可以了吗？这样我税额交了，但是账上不是一直还挂着那笔预提的分录吗、
郭老师
03/26 09:00
对的，是的。借管理费用开办费贷，其他应付款借，其他应付款贷，银行
哪里挂账，哪个挂账，哪个科目还有余额。
84785034
03/26 09:21
没有懂，为什么还有一个借：其他应付款 贷：银行呢
郭老师
03/26 09:22
借管理费用，开办费贷其他应付款借其他应付款贷银行存款哪里有两个？这个就是完整的，没有发票的。
郭老师
03/26 09:22
第二个这个是支付的意思。
84785034
03/26 09:33
没有发票呀，就不存在支付呀，不是说做汇算调增加吗、
郭老师
03/26 09:34
你是虚增的是这个意思吗？如果是虚增的话，你连做也别做，或者是你做了之后借其他应付款，贷管理费用。
84785034
03/26 09:44
那这样的话今年2024年管理费用那里就会出现负数呢，那汇算清缴那里还要调增吗
郭老师
03/26 09:45
你好，需要的跨年的借，其他应付款贷利润分配，未分配利润做这个需要纳税调增。
84785034
03/26 09:49
老师您好，这笔借：其他应付款 贷：利润分配 这个分录没有理解，怎么理解呢
郭老师
03/26 09:50
跨年了，损益类的科目，小企业会计准则用利润分配未分配利润来代替，还有哪一个不明白？
84785034
03/26 09:57
哦哦哦，谢谢您！我来汇总下您帮我看下理解的对不对，如果2023年预提的那笔费用是真实的只是现在还没有收到发票，我就在2024年做借 其他应付款 贷 银行 然后纳税调增加 如果2023年那笔预提的是假的，那就借 其他应付款 贷利润分配 然后纳税调增，
郭老师
03/26 09:58
对的，是这么做的，是这么理解的。
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