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月末结转成本的时候,我可以直接按销售收入比例结转吗?就是我卖了10万出去,购进12,然后我结转就直接结转10万成本

84784993| 提问时间:2024 03/26 08:56
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高辉老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师
你好,有的公司会按照比例结转,比如预估毛利20% 按照销售收入*80%结转,年底调整差异 通常是不按照购进结转成本的
2024 03/26 08:59
84784993
2024 03/26 09:04
那就是10万*80%=80000,然后所得税就是2万*5%=1000元
高辉老师
2024 03/26 09:07
所得税是可以抵减日常发的工资 房租 水电等费用
84784993
2024 03/26 09:42
那如果我当月销售大于购进,也要按比例结转吗?还是可以结完当月的,毕竟成本不够
高辉老师
2024 03/26 09:44
你好,最好按照进销存结转,要不之后会越来越紧张。可能造成一次性交的税会集中。老板也会不愿意,不如每次都少交一些
84784993
2024 03/26 09:58
但是我到年底还是不够成本哎,每个月都缺很多
高辉老师
2024 03/26 10:01
是的,最好都交一些税,要不提前用了,以后更不好做账
84784993
2024 03/26 10:28
向销售电子类产品所得税税负大概在多少比较合适
高辉老师
2024 03/26 10:36
你好,批发是0.9%  零售是2.5%增值税的 企业所得税批发是1%  零售是1.5%
84784993
2024 03/26 14:09
老师,不抵扣勾选的进项票怎么做分录呀
高辉老师
2024 03/26 14:11
不能抵扣需要做不抵扣勾选 比如也招待费的,不抵扣勾选后确认到业务招待费 借:管理费用-业务招待费 贷:银行存款等
84784993
2024 03/26 14:21
但是我的都是购买电子产品的进项票,只是偶尔有几张快递费
84784993
2024 03/26 14:22
因为我账上有34万的暂估款,然后嘞,又要求每个月交那么多的增值税,但是老板又不想交那么多的所得税,就导致成本缺口很大,就想勾选一部分不抵扣勾选去冲掉这一部分暂估款
高辉老师
2024 03/26 14:24
你好,公司是做电子产品销售的么,如果做其他产品最好不要交叉,要不以后账也会乱的
84784993
2024 03/26 14:25
是做电子产品的,销售电子产品,购进来的票也是电子产品
高辉老师
2024 03/26 14:27
那还好一些,都是库存,以后实际领用再确认出库用途
84784993
2024 03/26 14:36
那我做分录应该咋做
高辉老师
2024 03/26 14:39
收到电子产品入库 借:库存商品  贷:应付账款-暂估 收到发票认证 借:库存商品   负数 贷:应付账款-暂估 负数 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项 贷:应付账款
84784993
2024 03/26 15:35
那这个进项税额还需要做别的分录处理吗?还是直接挂在进项税额科目里面就行了
高辉老师
2024 03/26 15:37
不做处理的,如果销项的时候会计应交税费-未交增值税
84784993
2024 03/26 15:45
为啥我把这个不抵扣的进项入账之后,我资产负债表的应交税费就变成负数了呀
高辉老师
2024 03/26 15:55
你好,进项不抵扣么,那就只是做暂估
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