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写增值税是视同销售的意思么
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你好，视同销售就要计算销项税
03/26 10:47
84784987 
03/26 10:49
第一张是之前填写的凭证，后面是准备更正的，请问一下是这样更正的吗
家权老师 
03/26 10:56
清理残值为啥不计算增值税呢？
84784987
03/26 10:58
增值税是按固定资产清理*13%吗
家权老师
03/26 11:00
是的，就是那样计算的
84784987
03/26 11:02
老师，看下对吗
家权老师
03/26 11:08
不对，计算增值税的金额是你*0.13
固定资产清理的金额=抵债的金额/1.13
84784987
03/26 11:19
增值税=4785967.51/1.13*0.13=550598.03是吗
家权老师
03/26 11:22
是的，就是那样计算的增值税。固定资产清理的金额=4785967.51/1.13
84784987
03/26 11:55
老师，这笔凭证也是要从固定资产清理走的，应该怎么调整正确的分录呢
家权老师
03/26 11:58
清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖处理
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1%
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
84784987
03/26 12:06
这笔进项是1%，上笔是13%吗
84784987
03/26 12:07
是不是只要有固定资产清理就要有销项
家权老师
03/26 14:07
我是说你是小规模就是开1%，一般纳税是13%。销售货物就有销项税
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