问题已解决

老师,我们公司签订了一个技术服务合同,这个服务费总共90000元,然后分12期支付,每期7500元。然后第一次一次性付了三个月的22500元,其中7500是服务费,15000是保证金,这个15000的保证金是最后两个月的服务费,等 于最后两个月不用交了,但是老板让我直接把22500元发票开给对方了,说保证金最后也是服务费,就一次性开过去了然后后面每个月按7500转来了,这个账我要怎么做老师,公司 有两个员工,工资都是5000,您看我这样写分录对么

84784971| 提问时间:2024 03/26 12:14
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
。会计分录如下: 借:银行存款 22500 贷:预收账款/合同负债 22500 当逐期确认服务收入时(每月7500元),应将预收账款或合同负债转化为服务收入。前10个月每月确认收入时: 借:预收账款/合同负债 7500 贷:服务收入 7500 最后两个月由于保证金已抵扣服务费,无需再确认收入。 关于员工工资的会计处理: 计提服务业工资时,应将员工工资记入相关费用科目,并同时确认应付职工薪酬。会计分录如下: 借:管理费用/销售费用等 10000(假设工资属于管理费用) 贷:应付职工薪酬 10000 这里的“管理费用/销售费用等”应根据员工所在部门或工资性质来确定。 发放服务业工资时,将应付职工薪酬转化为实际支付。假设通过银行转账支付: 借:应付职工薪酬 10000 贷:银行存款 10000 若采用现金支付,则将“银行存款”替换为“现金”科目。
2024 03/26 12:17
84784971
2024 03/26 12:19
老师,你这样,我这个服务费的收入,成本怎么办?还有有这22500的发票已经开了,增值税不一次性交了么?
朴老师
2024 03/26 12:24
同学你好 正常做收入结转成本就可以
84784971
2024 03/26 12:46
不懂?成本不就是技术人员的工资么?我做的分录对不对?
84784971
2024 03/26 12:47
老师你说的太复杂了,就说我这样做的对不对?然后劳务成本不是一级科目,我需要用什么代替?
朴老师
2024 03/26 12:53
主营业务成本是一级科目哦
84784971
2024 03/26 13:09
老师,你能不能回答我,我做的分录对不对?然后那个劳务成本用什么代替先来过渡?
84784971
2024 03/26 13:09
您回答的我根本看不懂
84784971
2024 03/26 13:11
我知道主营业务成本是一级科目,关键是我第一次收了三个月的,成本不得汇集,收入按月确认么?您有仔细看我的题目么?我写的分录么?
朴老师
2024 03/26 13:15
收入按月确认,成本也是按月结转的 因为收入和成本是对应的 成本没有发票你可以先暂估对应的成本 看了你发的,就是按你说的来回复的
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