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问题已解决
老师，居民企业（查账征收）企业所得税年度申报，，税费所属期起2023.1.1-止2023.12.31.申报期限2024.1.15：是不是说2023年的四季度企业所得税未申报
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03/26 13:22
84784966 
03/26 13:22
那怎么是2024.1.15的申报日期
84784966
03/26 13:30
这是个老板过账用的公司，没有业务，结果以前会计把餐厅装修费用全部计入资产，整成资产274.93万元，美其名曰美化投资报表，实际只有老板偶尔打款用，现在怎么做，怎么填写这张企业所得税表
84784966
03/26 13:33
他们以前全部零申报
84784966
03/26 13:35
嗯嗯，啥也不管，以后再按新年份做账吧
84784966
03/26 13:36
对了，以前会计把餐厅装修做成长期待摊费用，实际他应该每月摊销掉，而不是作为资产一直挂着，对吗
84784966
03/26 13:40
老师，长期挂着有什么不好的地方
84784966
03/26 13:48
实际是装修费，是费用
84784966
03/26 13:49
可以汇算清缴的时候，一笔摊销掉不，或者摊销1/3，分三年摊销入账
冉老师 
03/26 13:22
你好，同学
这个是年度的申报，不是季度的
冉老师
03/26 13:23
你好，同学
是汇算清缴
冉老师
03/26 13:31
直接按照利润表填写即可的
冉老师
03/26 13:31
根据财务报表填写数据
冉老师
03/26 13:34
如果都是零申报的，本期可以一键零申报
冉老师
03/26 13:39
嗯嗯，啥也不管，以后再按新年份做账吧
是的
冉老师
03/26 13:39
对了，以前会计把餐厅装修做成长期待摊费用，实际他应该每月摊销掉，而不是作为资产一直挂着，对吗
对的
冉老师
03/26 13:43
因为实际不是资产，这样就会账实不符
冉老师
03/26 14:02
可以汇算清缴的时候，一笔摊销掉不，或者摊销1/3，分三年摊销入账
可以一笔摊销掉
冉老师
03/26 14:03
实际是费用的话，建议直接调整到费用科目
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