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郭老师，为什么我们一般的专票的税和水产品的税不一样，水产品，比如票面总金额是54500，一般专票税是4500，不含税额50000，水产品的税是4905，不含税额却是做49595
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你好，他开的是不是免税的？如果是开免税的话，54500×9%，这个是税额，剩下的是金额。所以他计算抵扣的时候，直接按照票面的金额乘以9%。
03/26 14:52
84785037 
03/26 15:00
是的老师，就是他们这个免税的票和我们普通的专票是不一样算税对吗
郭老师 
03/26 15:00
是的，对的，计算方法不一样。
84785037
03/26 15:05
好的，有一笔销货退回，这边做的是借进项税额（负数）贷待认证进项税额（负数），后面又一笔借进项税额贷未交税金，是不是哪里做错了，第一笔她是把退货的税额又放到待认证进项税额里了，但后面那笔为什么这么做，有做错吗，正确的应该怎么做
郭老师
03/26 15:06
之前这个认证了吗？
84785037
03/26 15:07
有的，认证了，现在退了
郭老师
03/26 15:12
借应付账款
贷库存商品
应交税费、应交增值税进项转出。如果是商品的。
郭老师
03/26 15:13
要进项转出没有余额。借应交税费应交增值税，进项转出
贷应交税费应交增值税，转出未交增值税。
84785037
03/26 15:47
老师第二步为什么要转到转出未交增值税里面
郭老师
03/26 15:49
你好，为了让你的进项转出，没有余额
84785037
03/26 16:08
那转平了余额为0，我的进项税额如果要抵扣呢，再怎么做分录
郭老师
03/26 16:11
结转完了你不就停了吗？
郭老师
03/26 16:11
那你结转完了不就底库了？没有抵扣的再转出，未交增值税有留底。
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